Vilka kostnader kan jag dra av som företagare?
Sammanfattning - viktiga punkter:
Företagskostnader som är nödvändiga för verksamheten är vanligtvis avdragsgilla.
Vanliga avdrag inkluderar kostnader för kontorsmaterial, IT-utrustning, lokalhyra, och resor.
Representationskostnader är delvis avdragsgilla, men det finns begränsningar.
Kostnader som anses vara privata, som personlig mat och kläder, är inte avdragsgilla.
Som företagare är det viktigt att veta vilka kostnader du kan dra av för att optimera ditt resultat och minska skattetrycket. Ett grundläggande krav är att kostnaderna måste vara nödvändiga för din verksamhet. Här går vi igenom de vanligaste typerna av kostnader du kan dra av – och vad du bör undvika.
1. Kontorsmaterial och utrustning
Kontorsmaterial: Inköp av pennor, papper, mappar, och andra kontorsartiklar är avdragsgilla.
Datorer och IT-utrustning: Datorer, mobiltelefoner, och annan teknik som används i verksamheten är också avdragsgilla. Om utrustningen kan användas privat bör du dock vara försiktig – Skatteverket kan vilja ha tydliga bevis på att det är för företagsbruk.
2. Lokalhyra
Företagslokaler: Hyr du en lokal för företaget är hyran avdragsgill.
Hemmaföretag: Om du har företaget hemma kan du under vissa förutsättningar göra ett avdrag för ett arbetsrum. Det finns särskilda regler för detta, så kontrollera med Skatteverket eller en redovisningskonsult för exakta belopp.
3. Resor och bilkostnader
Tjänsteresor: Kostnader för resor i tjänsten, som tågbiljetter, flyg, och hotell, är avdragsgilla. Du bör alltid spara kvitton.
Bil i företaget: Om du använder en bil för företagsändamål kan du göra avdrag för drivmedel och andra kostnader, men det finns begränsningar om bilen även används privat.
4. Representation
Måltider och kundmöten: Representation är delvis avdragsgillt men med vissa begränsningar. Måltider är avdragsgilla upp till 300 SEK per person om det sker i affärssyfte, men momsen är bara delvis avdragsgill.
Gåvor: Företaget kan ge bort enklare gåvor till kunder och leverantörer vid särskilda tillfällen (exempelvis julklappar). Maxvärdet är vanligtvis 500 SEK per gåva.
5. Utbildning och kompetensutveckling
Kurser och vidareutbildningar som är direkt kopplade till verksamheten kan vara avdragsgilla. Syftet ska vara att utveckla dina kunskaper inom ditt verksamhetsområde.
6. Vad kan du inte dra av?
Personliga kostnader: Mat, kläder, och andra personliga utgifter är i regel inte avdragsgilla om de inte är nödvändiga för företaget.
Lyxartiklar: Dyrare inköp som inte är strikt nödvändiga kan få Skatteverket att granska avdragen närmare, så var försiktig med lyxartiklar.
Att ha koll på avdragen kan spara dig mycket pengar, men kom ihåg att reglerna är noggrant specificerade av Skatteverket. Det kan vara klokt att rådfråga en redovisningskonsult om du är osäker på vad som gäller i just din situation. Hos oss på CredRedo kan du alltid få en timmes fri rådgivning - även om du inte är kund.
Hör av dig så hjälper vi dig på vägen! ➝ Kontakta oss